แนวทางการตรวจสอบ การจ ดซ อ/จ ดจ าง โดยว ธ สอบราคา

Transcription

1 แนวทางการตรวจสอบ การจ ดซ อ/จ ดจ าง โดยว ธ สอบราคา

2 ว ตถ ประสงค การตรวจสอบ ว ตถ ประสงค การตรวจสอบ 1. เพ อให ทราบว าหน วยร บตรวจดาเน นการจ ดซ อ/จ ดจ าง โดยว ธ สอบราคา ปฏ บ ต เป นไปตามกฎหมาย ระเบ ยบ หน งส อส งการ ท เก ยวข อง 2. เพ อทราบป ญหาอ ปสรรคในการปฏ บ ต งาน 3. เพ อให ข อเสนอแนะ แนวทางปร บปร งแก ไข 2

3 แหล งท มาของข อม ล 1. รายงานขอซ อ/ขอจ าง 2. คาส งแต งต งคณะกรรมการต างๆ 3. บ นท กการอน ม ต ให จ ดซ อ/จ ดจ าง 4. ประกาศและเอกสารสอบราคา 5. ส ญญา/ใบส งซ อ/ใบส งจ าง 6. รายงานของผ ควบค มงาน 7. ใบตรวจร บ/หล กฐานการตรวจร บ 3

4 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 1. ตรวจสอบความถ กต องครบถ วนของรายการในรายงาน ขอซ อตามระเบ ยบว าด วยการพ สด ฯ ข อ 27 โดยพ จารณาความสอดคล องของเหต ผลความจาเป นใน การจ ดซ อก บหน าท ภารก จของหน วยงาน และ ประเภทของเง นท จ ดซ อ 4

5 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 2. ตรวจสอบการแต งต งคณะกรรมการ เป ดซองสอบราคา ก บคณะกรรมการตรวจร บพ สด 2.1 กรณ แต งต งกรรมการท ไม ใช ข าราชการระด บ 3 ข นไป ต องม เหต ผลช แจง ประกอบการแต งต ง 2.2 กรรมการท ได ร บแต งต งเป นกรรมการเป ดซองสอบ ราคา ห ามแต งต งเป นกรรมการตรวจร บพ สด 5

6 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 3. ตรวจสอบความถ กต องของการจ ดทาประกาศและเอกสารการ สอบราคา 3.1 ร ปแบบเป นไปตามระเบ ยบ ฯ 3.2 ตรวจสอบการกาหนดระยะเวลาให ผ เสนอราคาย นซองใน ประกาศและเอกสารสอบราคา โดยว นย นซองว นแรกต องกาหนด ห างจากว นส ดท ายของการย นซองไม น อยกว า 10 ว น 3.3 ตรวจสอบการกาหนดอ ตราค าปร บในเอกสารสอบราคาเป นไป ตามระเบ ยบ (ร อยละ ) 3.4 ตรวจสอบการกาหนดเง อนไขและค ณสมบ ต ของบ คคล หร อน ต บ คคลท จะเข าเป นค ส ญญา และเง อนไขให ค ส ญญาต องปฏ บ ต เป นไปตาม พ.ร.บ. ประกอบร ฐธรรมน ญว าด วยการป องก นและ ปราบปรามการท จร ต (ฉบ บท 2) พ.ศ มาตรา 103/7-8 หร อไม 6

7 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 4. ตรวจสอบการป ดประกาศ และการส งประกาศและเอกสาร สอบราคา 4.1 ตรวจสอบว าม การป ดประกาศสอบราคา อาจใช ว ธ สอบถาม ผ เก ยวข อง หร อตรวจส งเกตการณ 4.2 ตรวจสอบการจ ดส งประกาศและเอกสารสอบราคาซ ง ระเบ ยบฯ กาหนดให ส งถ งผ ม อาช พขายพ สด ท จ ดซ อให มากท ส ด เท าท จะทาได 4.3 ตรวจสอบระยะเวลาการป ดประกาศสอบราคา โดยอาจ ตรวจสอบว นท ในประกาศ ก บว นเป ดซองในเอกสารสอบราคา ซ ง ว นท ป ดประกาศจะต องเป นว นก อนว นเป ดซองไม น อยกว า 10 ว น และม การเผยแพร ท เว บไซด ของหน วยงานและเว บไซด ศ นย ข อม ลจ ดซ อจ ดจ างภาคร ฐ ( 7

8 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 4.4 ตรวจสอบระยะเวลาการส งประกาศและเอกสารสอบราคา ซ งจะต องดาเน นการจ ดส งก อนว นเป ดซองไม น อยกว า 10 ว น 5. ตรวจสอบความถ กต องในการปฏ บ ต หน าท ของ คณะกรรมการ เป ดซองสอบราคาว าเป นไปตามข อกาหนด และข นตอนตามระเบ ยบ ฯ ข อ 42 หร อไม 6. ตรวจสอบการอน ม ต ส งซ อ โดยตรวจสอบการพ จารณา อน ม ต ส งซ อของผ ม อานาจ ตามท คณะกรรมการเป ดชอง สอบราคาเสนอ กรณ การอน ม ต ส งซ อไม เป นไปตามข อเสนอ ของคณะกรรมการเป ดซองสอบราคา ผ อน ม ต ต องม เหต ผล ประกอบการส งการ 8

9 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 7. ตรวจสอบการทาส ญญา 7.1 ร ปแบบของส ญญาต องเป นไปตามท กวพ. กาหนด 7.2 ตรวจสอบรายละเอ ยดท กาหนดในส ญญา/ใบส งซ อท เป นสาระสาค ญ ซ งต องเป นไปตามเง อนไขในเอกสารสอบ ราคาซ อ ได แก รายการพ สด ท ซ อเป นไปตามท ได ร บอน ม ต ให ซ อ ระยะเวลาการส งมอบ การกาหนดอ ตราค าปร บ 7.3 ตรวจสอบว าม การส งสาเนาส ญญาให หน วยงาน/ บ คคลท เก ยวข อง เช น สตง. กรมสรรพากร คณะกรรมการ ตรวจร บพ สด 9

10 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 8. ตรวจสอบความถ กต องของการแก ไขเปล ยนแปลง ส ญญา (ถ าม ) โดยตรวจสอบว าเป นกรณ ท เข าหล กเกณฑ ตามท ระเบ ยบกาหนดค อ ต องเป นความจาเป นโดยไม ทาให ทางราชการเส ยประโยชน หร อ เป นการแก ไขเพ อ ประโยชน แก ทางราชการ 10

11 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 9. ตรวจสอบความถ กต องของการตรวจร บพ สด โดย 9.1 ตรวจสอบว าม หล กฐานการตรวจร บพ สด (ใบตรวจร บพ สด ) 9.2 ตรวจสอบรายละเอ ยดพ สด ท ตรวจร บโดยกระทบรายการ พ สด ท ตกลงซ อในส ญญาหร อใบส งซ อก บใบตรวจร บพ สด และใบ ส งของหร อใบเสร จร บเง น อาจตรวจส งเกตการณ พ สด ท ซ อ 9.3 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจร บของคณะกรรมการตรวจร บ พ สด ว า ทาการตรวจร บล าช าหร อไม โดยด จากว นท หน วยงาน ได ร บหน งส อส งมอบพ สด ก บว นท ทาการตรวจร บในใบตรวจร บ พ สด ท งน ตามระเบ ยบ ฯ กาหนดให ตรวจร บในว นท ผ ขายนาพ สด มาส ง และให ดาเน นการให เสร จส นโดยเร วท ส ดอย างช าต องไม เก น 5 ว นทาการ น บแต ว นท ผ ขายนาพ สด มาส งมอบ 11

12 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 10. ตรวจสอบการต ออาย ส ญญาหร อการขยายเวลาทา การตามส ญญา(ถ าม ) ว าเป นไปตามข อกาหนดในระเบ ยบฯ ข อ 139 โดยเหต ท จะพ จารณาขยายเวลาทาการได ต อง เป นเหต ท เก ดข นในกรณ ด งต อไปน 10.1 เหต เก ดจากความผ ดหร อความบกพร องของส วน ราชการ 10.2 เหต ส ดว ส ย 10.3 เหต เก ดจากพฤต การณ อ นหน งอ นใดท ค ส ญญาไม ต องร บผ ดชอบตามกฎหมาย ท งน ผ ขายต องแจ งเหต ด งกล าวภายใน 15 ว น น บแต เหต น นได ส นส ดลงเว นแต กรณ ท เป นเหต ตาม10.1 ซ งม หล กฐานช ดแจ งหร อส วนราชการทราบด อย แล วต งแต ต น 12

13 แนวการตรวจสอบการจ ดซ อโดยว ธ สอบราคา 11. ตรวจสอบหล กฐานการจ าย 11.1 ตรวจสอบความถ กต องของการคานวณค าปร บ (ถ าม ) โดยด จากบ นท กการขออน ม ต จ ายเง น หล กฐานการ ตรวจร บ ใบส งซ อ/ส ญญา 11.2 ตรวจสอบหล กฐานการจ ายว าม สาระส าค ญครบถ วน ตามท ระเบ ยบกระทรวงการคล งว าด วยการเก บร กษาเง น และการนาเง นส งคล ง พ.ศ กาหนด ได แก ช อท อย ของผ ร บเง น ว น เด อน ป ท ร บเง น รายการร บเง นค าอะไร จานวนเง นท งต วเลขและต วอ กษร ลายม อช อผ ร บเง น 13

14 1. ตรวจสอบความถ กต องครบถ วนของรายละเอ ยดใน รายงานขอจ าง ตามระเบ ยบว าด วยการพ สด ฯ ข อ 27 โดยพ จารณาความสอดคล องของเหต ผลความ จาเป นในการจ ดจ างก บหน าท ภารก จของหน วยงาน และประเภทของเง นท จ ดจ าง 14

15 2. ตรวจสอบความถ กต องของการแต งต งคณะกรรมการ 2.1 กรณ การจ างทาพ สด อ นท ไม ใช งานจ างก อสร าง คณะกรรมการท แต งต งค อ คณะกรรมการเป ดซองสอบ ราคาและคณะกรรมการตรวจร บพ สด โดยห ามแต งต ง กรรมการเป ดซองสอบราคาเป นกรรมการตรวจร บพ สด 2.2 กรณ เป นการจ างก อสร าง คณะกรรมการท แต งต งค อ คณะกรรมการเป ดซองสอบราคา และคณะกรรมการตรวจ การจ างโดยต องแต งต งผ ควบค มงานด วย 15

16 2.3 กรรมการท ได ร บแต งต งตาม 2.1 และ 2.2 หากไม ใช ข าราชการระด บ 3 ข นไป ต องม เหต ผลช แจงประกอบการ แต งต ง 3. ตรวจสอบความถ กต องของการจ ดทาประกาศและ เอกสารการสอบราคา โดย 3.1 ร ปแบบเป นไปตามระเบ ยบ ฯ 3.2 ตรวจสอบการกาหนดระยะเวลาให ผ เสนอราคาย น ซองในประกาศและเอกสารสอบราคา โดยว นย นซองว น แรกจะต องกาหนดห างจากว นส ดท ายของการย นซอง ไม น อยกว า 10 ว น 16

17 3.3 ตรวจสอบการกาหนดอ ตราค าปร บในเอกสารสอบ ราคาเป นไปตามระเบ ยบ ฯ (ร อยละ ) 4. ตรวจสอบการป ดประกาศ การส งประกาศและเอกสาร สอบราคา 4.1 ตรวจสอบว าม การป ดประกาศสอบราคา อาจใช ว ธ สอบถามผ ท เก ยวข อง หร อ ตรวจส งเกตการณ 4.2 ตรวจสอบการจ ดส งเอกสารสอบราคา ซ งระเบ ยบฯ กาหนดให ส งถ งผ ม อาช พร บจ างทางานท จะจ างให มากท ส ดเท าท จะทาได 17

18 4.3 ตรวจสอบระยะเวลาการป ดประกาศ สอบราคา โดย ตรวจสอบว นท ในประกาศก บว นท กาหนดว นเป ดซองใน เอกสารสอบราคา ซ งว นท ป ดประกาศจะต องเป นว นก อน ว นเป ดซองไม น อยกว า10 ว น และม การเป ดเผยราคากลาง และการคานวณราคากลางไว ในระบบข อม ลทาง อ เล กทรอน กส ท เว บไซด ของหน วยงานและเว บไซด ของ กรมบ ญช กลาง ( 4.4 ตรวจสอบระยะเวลาการส งประกาศและเอกสารสอบ ราคา ซ งจะต องดาเน นการจ ดส งก อนว นเป ดซองไม น อย กว า 10 ว น 18

19 5. การกาหนดราคากลาง กรณ เป นงานจ างก อสร าง ให ตรวจสอบว าม การกาหนดราคากลาง โดยส วนราชการต อง แต งต งคณะกรรมการกาหนดราคากลางของงานก อสร าง รายการท สอบราคาตามราคาท องถ น (ว สด ใช ราคาของกรม เศรษฐก จการพาณ ชย หร อสาน กงานพาณ ชย จ งหว ด แล วแต กรณ ) ให ตรวจสอบด วยว าม การระบ ราคากลางไว ในประกาศ สอบราคาหร อไม และตรวจสอบการคานวณราคากลางงาน ก อสร างท คานวณไว แล ว ว าได ดาเน นการประกาศสอบราคา ภายใน 30 ว น น บแต ว นท ห วหน าหน วยงานได ให ความ เห นชอบหร อไม (มต ครม. ว นท 13 ม นาคม 2555 ตาม หน งส อกระทรวงการคล ง ด วนท ส ด ท กค /ว27 ลง ว นท 30 ม นาคม 2555 เร อง หล กเกณฑ การค านวณราคา กลางงานก อสร างของทางราชการ) 19

20 6. ตรวจสอบความถ กต องในการปฏ บ ต หน าท ของ คณะกรรมการ เป ดซองสอบราคาว าเป นไปตามข อกาหนด และข นตอนตามระเบ ยบ ฯ ข อ 42 หร อไม 7. ตรวจสอบการอน ม ต ส งจ าง โดยตรวจสอบบ นท กการ พ จารณาอน ม ต ส งจ างของผ ม อานาจ ตามท คณะกรรมการ เป ดซองสอบราคาเสนอ กรณ การอน ม ต ส งจ างไม เป นไป ตามข อเสนอของคณะกรรมการเป ดซองสอบราคาต องม เหต ผลประกอบการส งการ 20

21 8. เปร ยบเท ยบราคาผ เสนอก บราคากลาง โดยตรวจสอบ ว า กรณ ราคาของผ เสนอราคารายท ทางราชการพ จารณา เห นควรจ าง ม ราคาแตกต างจากราคากลางต งแต ร อยละ 15 ข นไป ส วนราชการได จ ดทาคาช แจงส ง สตง. หร อไม (มต ครม.ตามหน งส อสาน กเลขาธ การคณะร ฐมนตร ด วน ท ส ด ท นร 0205/ ว199 ลงว นท 17 ต ลาคม 2544 เร อง หล กเกณฑ การคานวณราคากลาง ) 21

22 9. ตรวจสอบความถ กต องของการทาส ญญา 9.1 ตรวจสอบร ปแบบของส ญญา/ใบส งจ าง กรณ ทาส ญญาจ างให ตรวจสอบว าร ปส ญญาต อง เป นไปตามท กวพ.กาหนด กรณ จ ดทาใบส งจ างแทนส ญญา ให ตรวจสอบ เง อนไขในใบส งจ างว ากาหนดให ผ ร บจ างส งมอบพ สด ภายใน 5 ว นทาการน บต งแต ว นถ ด จากว นลงนามในใบส งจ างหร อไม โดย สาระสาค ญในใบส งจ างต องม รายการและจานวนพ สด ท จ าง ราคา ว นส งมอบ อ ตราค าปร บ 22

23 9.2 ตรวจสอบรายละเอ ยดท กาหนดในส ญญา/ใบส งจ าง ตาม ข อ 9.1 ท เป นสาระสาค ญ ได แก รายการพ สด ท จ าง การกาหนดเวลาแล วเสร จ การคานวณค าปร บ ว าเป นไป ตามเง อนไขในเอกสารสอบราคาจ าง 9.3 ตรวจสอบม ลค าของการป ดอากรแสตมป ท ป ดส ญญา จ าง / ใบส งจ าง ซ งต องคานวณจากจานวนค าจ าง (ไม รวม ภาษ ม ลค าเพ ม) ในอ ตรา 1,000 ละ 1 บาท เศษไม ถ ง 1,000 บาท ให ค ดเป น 1 บาท 23

24 กรณ ค าจ างต งแต 200,000 บาท ข นไป ให ตรวจสอบว า ม การนาส ญญาไปสล กหล งตราสารเพ อช าระค าอากร(แทน การป ดอากรแสตมป )ท สาน กงานสรรพากรก อนทาส ญญา หร อภายใน 15 ว นน บแต ว นถ ดจากว นทาส ญญา 9.4 ตรวจสอบการส งสาเนาส ญญาให หน วยงาน / บ คคลท เก ยวข อง เช น สตง. สรรพากร คณะกรรมการตรวจร บ พ สด หร อคณะกรรมการตรวจการจ างแล วแต กรณ ผ ควบค มงาน 24

25 10. ตรวจสอบความถ กต องของการแก ไขเปล ยนแปลง ส ญญา (ถ าม ) โดยตรวจสอบว าเป นกรณ ท เข า หล กเกณฑ ตามท ระเบ ยบกาหนดกล าวค อ ต องเป นความ จาเป นโดยไม ทาให ทางราชการเส ยประโยชน หร อเป นการ แก ไขเพ อประโยชน แก ทางราชการ 25

26 11. ตรวจสอบการต ออาย ส ญญาหร อการขยายเวลาทา การตามส ญญา(ถ าม ) ว า เป นไปตามข อกาหนดในระเบ ยบ ฯ ข อ 139 โดยเหต ท จะพ จารณาขยายเวลาทาการได ต อง เป นเหต ท เก ดข นในกรณ ด งต อไปน 11.1 เหต เก ดจากความผ ดหร อความบกพร องของส วน ราชการ 11.2 เหต ส ดว ส ย 11.3 เหต เก ดจากพฤต การณ อ นหน งอ นใดท ค ส ญญาไม ต องร บผ ดชอบตามกฎหมาย ท งน ผ ร บจ างต องแจ งเหต ด งกล าวภายใน 15 ว น น บแต เหต น นได ส นส ดลง เว นแต กรณ ท เป นเหต ตาม 11.1 ซ งม หล กฐานช ดแจ งหร อส วนราชการทราบด อย แล วต งแต ต น 26

27 12. ตรวจสอบการปฏ บ ต งานของผ ควบค มงาน (กรณ เป น งานจ างก อสร าง) 12.1 ตรวจว าผ ควบค มงานได ม การจดบ นท กสภาพการ ปฏ บ ต งานของผ ร บจ าง (ระบ รายละเอ ยด ข นตอนการปฏ บ ต งานและว สด ท ใช ด วย) และเหต การณ แวดล อมเป นรายว น พร อมท งผลการปฏ บ ต งาน หร อการหย ดงานและสาเหต ท ม การหย ดงาน 27

28 12.2 ตรวจสอบว าผ ควบค มงานได ม การส งรายงานผลการ ปฏ บ ต งานของผ ร บจ างตาม 12.1 ให คณะกรรมการตรวจ การจ างท กส ปดาห เจ าหน าท พ สด เม อเสร จงานแต ละงวด 12.3 ตรวจสอบว าผ ควบค มงานรายงานผลให คณะกรรมการตรวจการจ างทราบตามกาหนดเวลา ว าผ ร บ จ างได ปฏ บ ต งานเป นไปตามส ญญาหร อไม กล าวค อ ภายใน 3 ว นน บแต ว นกาหนดลงม อทาการของผ ร บจ าง ตามส ญญา / ภายใน 3 ว น น บแต ว นกาหนดส งมอบงาน แต ละงวด 28

29 12.4 ตรวจสอบว าผ ควบค มงานได ดาเน นการตรวจงาน แล วเสร จ ภายใน 3 ว นทาการ น บถ ดจากว นท ผ ควบค ม งานได ร บหน งส อส งมอบงานจากผ ร บจ าง เพ อรายงานผล ให คณะกรรมการตรวจการจ างดาเน นการต อไป 13. ตรวจสอบความถ กต องของการตรวจงานจ าง 13.1 ตรวจสอบรายละเอ ยดงานจ างท ตรวจร บโดยกระทบ ก บรายการท กาหนดในส ญญาหร อใบส งจ าง ก บ ใบตรวจการจ าง / ใบตรวจร บพ สด และหน งส อส งมอบงาน จ าง 29

30 13.2 ตรวจส งเกตการณ งานท จ างตามท เห นสมควร 13.3 ตรวจสอบระยะเวลาการตรวจร บของคณะกรรมการ ตรวจการจ าง ว าทาการตรวจร บล าช าหร อไม โดยด จาก ว นท ส วนราชการได ร บหน งส อส งมอบพ สด / งานจ าง ก บ ว นท ตรวจร บในใบตรวจร บพ สด /ใบตรวจการจ าง กรณ เป นการตรวจร บพ สด ท จ างทาซ งไม ใช งานจ างก อสร าง ตามระเบ ยบ ฯ กาหนดให ตรวจร บในว นท ผ ขายนาพ สด มา ส ง และให ดาเน นการให เสร จส นโดยเร วท ส ดอย างช าต องไม เก น 5 ว นทาการน บแต ว นท ผ ขายนาพ สด มาส งมอบ 30

31 กรณ เป นงานจ างก อสร าง คณะกรรมการตรวจการจ างจะต องเร งร ด ดาเน นการตรวจการจ างให แล วเสร จไปโดยเร วท ส ด และในแต ละ งวด (ยกเว นงวดส ดท าย ) จะต องไม เก น 3 ว นทาการ และงวด ส ดท าย ไม เก น 5 ว นทาการ การน บว นดาเน นการของ คณะกรรมการตรวจการจ างให เร มน บถ ดจากว นท ผ ควบค มงานได ดาเน นการแล วเสร จ และรายงานให ประธานกรรมการตรวจการจ าง ทราบ ในกรณ ท คณะกรรมการตรวจการจ างไม สามารถดาเน นการให แล วเสร จภายในกาหนดได ให รายงานห วหน าส วนราชการพร อม ด วยเหต ผลความจาเป น พร อมก บสาเนาแจ งให ผ ร บจ างทราบด วย (ตามหน งส อสาน กนายกร ฐมนตร ท นร 1305/ว 5855 ลงว นท 11 กรกฎาคม 2544 เร องระยะเวลาในการตรวจการจ างงาน ก อสร าง และการตรวจร บพ สด 31

32 14. ตรวจสอบหล กฐานการจ าย โดยตรวจสอบความ ถ กต องของการคานวณค าปร บ (ถ าม ) โดยด จากบ นท กการ ขออน ม ต จ ายเง น เปร ยบเท ยบก บหล กฐานการตรวจร บ ใบส งจ าง / ส ญญา และตรวจสอบหล กฐานการจ ายว าม สาระสาค ญครบถ วนตามท ระเบ ยบกระทรวงการคล งว า ด วยการเก บร กษาเง นและการนาเง นส งคล ง พ.ศ กาหนด ได แก ช อ ท อย ของผ ร บเง น ว น เด อน ป ท ร บเง น รายการร บเง นค าอะไร จานวนเง นท งต วเลขและต วอ กษร ลายม อช อผ ร บเง น 32